Unikanie podatku od darowizny dla najbliższej rodziny
Przekazanie majątku najbliższej rodzinie bez konieczności zapłaty podatku od spadków i darowizn to praktyka stosowana przez wiele osób. Choć z pozoru wydaje się to proste, każdy darczyńca i obdarowany muszą pamiętać o kilku istotnych kwestiach, aby uniknąć nieprzyjemności ze strony organów podatkowych.
Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, najbliżsi członkowie rodziny są zwolnieni z konieczności zapłaty tego podatku do kwoty 10 434 zł. Jednakże, aby skorzystać z tego zwolnienia, darczyńca i obdarowany muszą spełnić kilka warunków.
Po pierwsze, darowizna musi zostać przekazana na konto bankowe obdarowanego, a nie na przykład konto sprzedawcy mieszkania, które obdarowany chciał nabyć. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że samo spełnienie przesłanek przynależności do „zerowej grupy podatkowej” oraz zgłoszenie darowizny w urzędzie skarbowym nie wystarczą do zwolnienia z podatku, jeśli pieniądze nie trafią bezpośrednio na konto osoby obdarowanej.
Po drugie, obdarowany musi wypełnić i wysłać do urzędu skarbowego formularz SD-Z2, w którym zgłasza otrzymanie darowizny. Mimo że sama darowizna jest ważna bez konieczności sporządzania umowy w formie aktu notarialnego, warto taką umowę sporządzić, aby uniknąć potencjalnych nieporozumień w przyszłości.
Warto również pamiętać, że limit 10 434 zł dotyczy łącznej wartości majątku nabytego od tej samej osoby w ciągu 5 lat. Oznacza to, że jeśli w ciągu 5 lat przed ostatnim nabyciem obdarowany otrzymał już darowizny o łącznej wartości przekraczającej tę kwotę, to kolejna darowizna będzie podlegała opodatkowaniu.
Oszustwa podatkowe związane z darowiznami
Choć przekazywanie majątku najbliższej rodzinie wydaje się prostą i legalną formą planowania sukcesji, niestety niektórzy próbują wykorzystywać ten mechanizm do oszustw podatkowych.
Jednym ze sposobów jest dokonywanie przelewów między członkami rodziny, które nie mają podstaw w rzeczywistych darowiznach. Takie transakcje, nawet niewielkich kwot, mogą być interpretowane przez urząd skarbowy jako próba ukrycia dochodów i obejścia przepisów podatkowych. W efekcie obdarowany może zostać zobowiązany do zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami.
Innym ryzykownym działaniem jest przekazywanie darowizn na konta innych podmiotów niż osoba obdarowana. Jak wspomnialiśmy wcześniej, takie praktyki nie spełniają warunków zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, nawet jeśli obdarowany należy do „zerowej grupy podatkowej”. Urząd skarbowy w takich sytuacjach będzie dochodził zapłaty należnego podatku.
Oszustwa podatkowe związane z darowiznami mogą również przybierać formę zawyżania wartości przekazywanego majątku. Darczyńcy czasem próbują zaniżać wartość majątku, aby uniknąć konieczności zapłaty wyższego podatku. Takie działania są nielegalne i mogą skutkować poważnymi konsekwencjami.
Legalne sposoby na przekazanie majątku dziecku
Mimo że przekazywanie darowizn najbliższej rodzinie jest obwarowane pewnymi warunkami, istnieje kilka legalnych sposobów na przekazanie majątku dziecku bez konieczności płacenia wysokiego podatku.
Jednym z nich jest założenie rodzinnej fundacji majątkowej. Zgodnie z ustawą o fundacjach rodzinnych, można w ten sposób przekazać majątek o wartości do 20 milionów złotych bez konieczności płacenia podatku. Fundacja taka jest zarządzana przez wyznaczonych członków rodziny, a jej dochody mogą być przeznaczane na cele określone w statucie, np. na cele edukacyjne, zdrowotne czy kulturalne.
Inną opcją jest przekazanie majątku w formie darowizny z zastrzeżeniem dożywocia. W takim przypadku darczyńca przekazuje majątek obdarowanemu, ale zastrzega sobie prawo do korzystania z niego do końca życia. Takie rozwiązanie umożliwia sukcesję majątku przy ograniczeniu ryzyka nadużyć.
Warto również rozważyć przekazanie majątku w formie zapisu windykacyjnego, który pozwala na dziedziczenie określonych składników majątku bez konieczności przeprowadzania postępowania spadkowego. Taka forma jest szczególnie przydatna, gdy chcemy wskazać konkretne osoby jako następców prawnych naszego majątku.
Podsumowując, przekazywanie majątku najbliższej rodzinie bez płacenia podatku jest możliwe, ale wymaga dopełnienia określonych formalności. Należy pamiętać, że próby obejścia przepisów podatkowych poprzez różne formy oszustw mogą się skończyć poważnymi konsekwencjami finansowymi. Dlatego warto zwrócić się o poradę do specjalistów, aby legalnie i bezpiecznie przekazać majątek następcom.
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat bezpiecznego planowania sukcesji i unikania oszustw podatkowych, odwiedź stronę stop-oszustom.pl. Znajdziesz tam cenne porady i narzędzia, które pomogą Ci chronić swój majątek i zapewnić jego bezpieczne przekazanie następcom.
