Pułapka nr 1: Nieujawnione biuro podatkowe
Usługowe sporządzanie deklaracji podatkowych wiąże się z przejęciem przez biura podatkowe odpowiedzialności na siebie za zrobione rozliczenie swojego klienta. W sporządzanych deklaracjach biura podatkowe muszą ujawnić przed urzędem swoje dane. Pomoc w sprawach podatkowych musi być całkowicie jawna co biurom nakazuje prawo. Niestety wiele biur podatkowych rozliczając klienta z podatku wcale nie ujawnia się przed urzędem. Wszystko po to aby jak najwięcej zarobić na kliencie i nie mieć przy tym żadnej odpowiedzialności. Rozliczenie niemieckiego podatku w takiej firmie to dla klienta wielka finansowa i prawna pułapka.
Pułapka nr 2: Brak pieczątki doradcy podatkowego
Na deklaracji musi być obowiązkowo PIECZĄTKA doradcy podatkowego. Trzeba zwrócić szczególną uwagę czy biuro podatkowe przybija pieczątkę doradcy podatkowego na deklaracji podatkowej. Brak udziału doradcy podatkowego w naszym rozliczeniu zwalnia firmę od wzięcia odpowiedzialności za rozliczenie. W przypadku braku pieczątki cała odpowiedzialność majątkowa i finansowa spada na klienta.
W przypadku kiedy biuro rozliczające nas z podatku przybije swoją pieczątkę na deklaracji wysyłanej do niemieckiego Urzędu Skarbowego to takie rozliczenie jest bezpieczne gdyż ryzyko związane z ewentualnymi błędami doradca podatkowy bierze na siebie. Zgodnie z niemieckim prawem podatkowym doradca ma obowiązek opatrzyć pieczęcią sporządzane zeznania podatkowe klienta.
Pułapka nr 3: Nieujawniona rubrika z pieczątką doradcy podatkowego
Na starych formularzach na pierwszej stronie, a na nowych formularzach na czwartej stronie deklaracji podatkowej w prawym dolnym rogu znajduje się rubryka w której jest następujące zdanie w języku niemieckim: „Bei der Anfertigung dieser Steuererklärung hat mitgewirkt” (Przy sporządzaniu niniejszej deklaracji podatkowej brał udział). W tej rubryce musi znaleźć się adnotacja jakie biuro sporządzało dla nas deklarację.
Osoba lub firma która usługowo robiła dla nas zeznanie podatkowe przybija tam swoją pieczątkę. Obok pieczątki powinien znaleźć się podpis osoby sporządzającej zeznanie podatkowe i jej dane osobowe wymienione z imienia i nazwiska wraz z adresem prowadzonej działalności i numerem telefonu kontaktowego.
Pułapka nr 4: Brak oficjalnej reprezentacji przed urzędem
Niemieccy urzędnicy ulegają złudzeniu, że to podatnik sam dokonał rozliczenia, gdy na deklaracji nie ma pieczątki biura podatkowego. Oznacza to, że bez pieczątki cała odpowiedzialność spada na klienta podatnika. W razie wystąpienia problemów Urząd Skarbowy będzie ścigał podatnika, a nie biuro podatkowe.
Pułapka nr 5: Działalność firm z innych krajów UE
Niemiecki parlament uchwalając ustawę o doradztwie podatkowym określił obowiązek zgłoszenia w Niemczech działalności podatkowej prowadzonej w innym kraju Unii Europejskiej. Na mocy tego przepisu wszyscy usługodawcy rozliczający niemieckie podatki w Polsce muszą uzyskać urzędową zgodę w Niemczech na prowadzenie takiej działalności na obszarze Unii.
Niemieckie władze skarbowe w każdym przypadku rozpatrują czy polska firma i w jakim zakresie może reprezentować podatnika, a także mają prawo wydać zakaz prowadzenia przez polską firmę działalności w zakresie niemieckich podatków.
Pułapka nr 6: Nieoficjalna reprezentacja przed urzędem
Zgodnie z niemiecką ustawą o doradztwie podatkowym jest nim min. doradzanie w sprawach podatkowych, pomoc w wypełnianiu zobowiązań podatkowych oraz oficjalne reprezentowanie przed instytucjami podatkowymi. Osoby posiadające tytuł niemieckiego doradcy podatkowego mają nieskazitelną opinię i cieszą się dużym zaufaniem społecznym zarówno klientów jak i urzędów.
Niemieccy doradcy podatkowi muszą także reprezentować Polaków przed niemiecką administracją podatkową. Niemiecka ordynacja podatkowa nakłada na osobę z miejscem zamieszkania poza Niemcami, np. zameldowaną w Polsce, obowiązek wyznaczenia na terenie Niemiec ustawowego pełnomocnika do reprezentowania jej przed niemieckim Urzędem Skarbowym. Rolę tego pełnomocnika przejmuje dla podatnika z Polski doradca podatkowy posiadający odpowiednie uprawnienia.
Pułapka nr 7: Przelewy na obce konto
Pod żadnym pozorem nie zgadzajcie się na przelew pieniędzy ze zwrotu podatku na konto firmy, która Was rozlicza z podatku lub na jakiekolwiek inne obce konto. Taka zgoda oznacza zrzeczenie się prawa do pieniędzy z tytułu zwrotu podatku. Zgodnie z paragrafem 409 Kodeksu Cywilnego, zgoda na przelew pieniędzy z tytułu zwrotu podatku na konto innej osoby jest zrzeczeniem się prawa do zwrotu.
Zawsze podawajcie swoje konto lub w ostateczności konto bardzo zaufanych osób. W innym przypadku ktoś może Wam nie zwrócić pieniędzy.
Pułapka nr 8: Kontrole w Polsce przez niemieckie władze
Niemieccy urzędnicy w towarzystwie polskich służb zaczynają przeprowadzać regularne kontrole w Polsce w agencjach pracy i firmach rozliczających podatek, które dopuszczają się nieprawidłowości. Jeżeli rozliczacie się w firmie, w której nie wszystko biegnie zgodnie z prawem, to Was też skontrolują.
Pułapka nr 9: Długi podatkowe z przeszłości
Niemieckie sądy prowadzą sprawy przeciwko firmom, które oszukiwały przy rozliczeniach podatku. Zgodnie z niemieckim prawem dokumenty podatkowe przechowuje się aż 10 lat. Kontrolerzy skarbowi mogą aż za tak długi okres czasu sprawdzać Wasze dokumenty podatkowe. Wykryją jakąś nieprawidłowość i będziecie płacić karę finansową, a w dodatku oskarżą Was o przestępstwo karno-skarbowe.
Dlatego nie rozliczajcie się w firmach, które prawnie i finansowo nie są 100% czyste. Gdy one będą kontrolowane, to pociągną Was ze sobą na samo dno.
Pułapka nr 10: Oferta rozliczeń podatkowych z innymi usługami
Oferowanie rozliczeń podatkowych doradztwa podatkowego wraz z innymi usługami jest w Unii Europejskiej zabronione. Istnieją mimo to firmy łamiące prawo, które rozliczenia podatkowe oferują razem z pracą zagranicą, ubezpieczeniami, biletami autokarowymi itd.
W Polsce artykuł 31 ustawy o doradztwie podatkowym wprowadza zakaz prowadzenia działalności innej niż doradztwo podatkowe dla osób doradzających w kwestiach podatkowych. Jeżeli zauważycie, że osoba rozliczająca Was z jakiegokolwiek podatku oferuje również inne usługi, to wtedy istnieją tylko dwie możliwości:
a) albo ta osoba utraciła uprawnienia,
b) albo takich uprawnień nigdy nie miała.
Zarówno pierwsza, jak i druga sytuacja, są przestępstwem które jest surowo karane.
Pułapka nr 11: Nielegalna stawka za rozliczenie podatku
Jeżeli ktoś oferuje Wam rozliczenie niemieckiego podatku za 100 zł, 150 zł, 200 zł lub 250 zł jako jeden całkowity koszt rozliczenia, to trafiliście na oszusta. Za taką cenę nie pracuje żaden doradca podatkowy. Nawet przepisy prawne mu tego zabraniają.
Pobieranie tylko jednej i zawsze jednakowej stawki za rozliczenia podatkowe to przestępstwo przeciwko niemieckim przepisom. Paragraf 14 ust. 2 ustawy o opłatach dla doradców podatkowych (StBGebV) zabrania stosowania stawek zryczałtowanych. Za ofertami za 100 zł czy 200 zł kryją się ludzie, którzy sporządzają Wam deklaracje podatkowe bez uprawnień.
Pułapka nr 12: Brak uprawnień do sporządzania deklaracji
Za wieloma firmami kryją się niekompetentne osoby, które nie ponoszą żadnej odpowiedzialności przed niemieckim Urzędem Skarbowym za zrobione rozliczenie klienta. Na dokumentacji rozliczeniowej nie przybijają obowiązkowej pieczęci, bo jej zwyczajnie nie mają.
W tej sytuacji cała odpowiedzialność spada na Was podatników. A co jeżeli Wy nie mówicie i nie piszecie perfekcyjnie po niemiecku? Urzędnicy są przekonani, że Wy sami wypełniliście deklarację, bo w dostarczonej do urzędu dokumentacji nie ma żadnej adnotacji, że jakaś firma podatkowa robiła to rozliczenie. Skoro firma nie ujawniła się w dokumentacji podatkowej przed urzędem, to co miała do ukrycia? Anonimowo mogła tam wpisać cokolwiek, bo nie ujawniając się, uciekła od odpowiedzialności. Wy za to poniesiecie odpowiedzialność za firmę, choć nie znacie przepisów i języka.
Pułapka nr 13: Wypłata zwrotu przed decyzją urzędową
Na rynku istnieją firmy, które z góry wypłacają klientowi pieniądze, a faktyczny zwrot podatku pobierają na swoje konto. Niektóre z nich wręcz skupują od podatników dokumenty do rozliczenia. Oczywiście płacą dużo mniej niż wyniesie spodziewany zwrot, na czym Wy podatnicy jesteście stratni finansowo. To są niedozwolone praktyki, a Wam nie opłaca się sprzedawać komukolwiek dokumentacji podatkowej.
Pułapka nr 14: Brak zaliczki za usługę
Jeżeli czytacie reklamę, że jakaś firma nie pobiera zaliczki za rozliczenie podatku, to powinno dać Wam to sporo do myślenia na temat takiej dziwnej firmy. To zwykły haczyk. Przepisy wypowiadają się jednoznacznie – rozporządzenie o opłatach dla doradców podatkowych (StBGebV) przewiduje zaliczkę za rozliczenie podatku. Firmy nie pobierające zaliczek wabią naiwnych klientów tylko po to, aby przelać na swoje konto Wasze pieniądze z tytułu zwrotu podatku.
Podsumowując, podatkowe pułapki, na które mogą wpaść nieświadomi podatnicy, są naprawdę liczne. Nie dajcie się nabrać na nielegalne praktyki firm, które oferują zbyt atrakcyjne warunki rozliczenia. Zawsze starajcie się korzystać z usług legalnie działających doradców podatkowych, którzy będą ponosić odpowiedzialność za Wasze rozliczenie. Pamiętajcie, że na stop-oszustom.pl znajdziecie więcej informacji i porad, jak ustrzec się przed tego typu niebezpieczeństwami.
