Zagrożenie sfałszowanymi fakturami VAT
Fałszywe faktury VAT stanowią poważne zagrożenie dla firm w Polsce. Przestępcy wykorzystują luki w systemie, aby wystawić fikcyjne dokumenty, które następnie są wykorzystywane do nielegalnego odliczania podatku. Według opinii rzecznik generalnej Juliane Kokott z Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, problem ten stanowi jedno z głównych wyzwań w systemie podatków pośrednich z mechanizmem odliczania podatku.
Sprawa, którą analizuje TSUE, dotyczy spółki P sp. z o.o., której pracownica przez lata wystawiała fałszywe faktury VAT pod firmowym adresem. W sumie wystawiła 1679 fikcyjnych faktur na kwotę 1,5 mln zł VAT. Mimo że spółka P działała zgodnie z prawem i nie miała wiedzy o procederze, organ podatkowy nałożył na nią dodatkowe zobowiązanie z tytułu tych nieuczciwych transakcji.
Opinia rzecznik generalnej Juliane Kokott w tej sprawie dostarcza cennych wskazówek, jak przedsiębiorcy mogą chronić się przed skutkami takich oszustw.
7 sposobów na ochronę firmy przed fałszywymi fakturami VAT
1. Weryfikuj kontrahentów
Przed nawiązaniem współpracy z nowym kontrahentem, zweryfikuj dokładnie jego dane, w tym numer NIP, adres oraz historię działalności. Korzystaj z ogólnodostępnych rejestrów, takich jak CEIDG czy KRS, aby upewnić się, że firma istnieje i prowadzi legalną działalność.
2. Kontroluj wystawianie faktur
Wprowadź ścisłą kontrolę procesu wystawiania faktur w firmie. Upewnij się, że faktury są generowane wyłącznie przez upoważnione osoby, a ich kopie trafiają na bieżąco do księgowości. Okresowo weryfikuj, czy wszystkie wystawione faktury zostały prawidłowo zaksięgowane.
3. Monitoruj transakcje
Regularnie analizuj wzorce transakcji – zwracaj uwagę na nagłe zwiększenie obrotów, nietypowe dostawy czy nowych, nieznanych kontrahentów. Podejrzane transakcje powinny zostać dokładnie sprawdzone.
4. Dbaj o dokumentację
Przechowuj starannie całą dokumentację związaną z transakcjami, w tym zamówienia, faktury, potwierdzenia odbioru itp. Dzięki temu łatwiej będzie zweryfikować legalność przeprowadzonych operacji w razie kontroli.
5. Szkolenie pracowników
Przeprowadzaj regularne szkolenia dla pracowników, aby zwiększyć ich świadomość na temat zagrożenia fałszywymi fakturami VAT. Naucz personel, jak rozpoznawać podejrzane dokumenty i sygnalizować podejrzane zachowania.
6. Współpraca z organami
Utrzymuj dobrą współpracę z organami podatkowymi i informuj je o jakichkolwiek podejrzeniach. W przypadku wykrycia nieprawidłowości, aktywnie współpracuj w celu ustalenia skali problemu i odzyskania strat.
7. Ubezpieczenie od ryzyka podatkowego
Rozważ ubezpieczenie od ryzyka podatkowego, które może zminimalizować finansowe skutki fałszywych faktur VAT. Takie ubezpieczenie zapewni odszkodowanie w razie nałożenia przez urząd skarbowy dodatkowych zobowiązań podatkowych.
Podsumowanie
Fałszywe faktury VAT stanowią poważne zagrożenie dla firm w Polsce. Wdrożenie kompleksowych działań, takich jak weryfikacja kontrahentów, kontrola procesu wystawiania faktur, monitorowanie transakcji czy szkolenie personelu, może skutecznie chronić przedsiębiorstwa przed skutkami takich oszustw. Zachęcamy również do skorzystania z usług naszej strony, gdzie można znaleźć więcej porad i narzędzi wspierających walkę z fałszywymi fakturami.
